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【代理記賬公司】天津報(bào)稅需要注意的九個(gè)問題
天津報(bào)稅需要注意的九個(gè)問題
1：哪些小規(guī)模納稅人可以自行開具增值稅專用發(fā)票?
答：住宿業(yè)和鑒證咨詢業(yè)的小規(guī)模納稅人。
2：住宿業(yè)和鑒證咨詢業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票，有什么要求?
答：只有月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的小規(guī)模納稅人，才具備自行開具增值稅專用發(fā)票的條件。
3：住宿業(yè)小規(guī)模納稅人哪些業(yè)務(wù)“可以自行開具”增值稅專用發(fā)票?
答：住宿服務(wù);銷售貨物;
4：住宿業(yè)和鑒證咨詢業(yè)小規(guī)模納稅人哪些業(yè)務(wù)“不能自行開具”增值稅專用發(fā)票?
答：如果發(fā)生銷售其取得的不動(dòng)產(chǎn)行為，不能自行開具增值稅專用發(fā)票，仍須向地稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開。
5：鑒證咨詢業(yè)小規(guī)模納稅人哪些業(yè)務(wù)“可以自行開具”增值稅專用發(fā)票?
答：認(rèn)證服務(wù);鑒證服務(wù);咨詢服務(wù);銷售貨物;
6：小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票，如何進(jìn)行納稅申報(bào)?
答：試點(diǎn)納稅人所開具的專用發(fā)票應(yīng)繳納的稅款，應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。(相關(guān)內(nèi)容:小規(guī)模企業(yè)尋求天津代理記賬公司需注意那些問題？)
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